На каком счете отразить материальную помощь родственникам умершего сотрудника

Дата публикации 15.06.2018

Использован релиз 1.0.51.8

Выплата материальной помощи в связи со смертью сотрудника

Пример

Казенное учреждение Комитет информационных технологий согласно коллективному договору выплатило материальную помощь члену семьи умершего сотрудника в размере 5000 руб.

№ Операция Дт Кт Сумма (руб.) Документ 1С Первичный документ

Входящий Исходящий Внутренний

1 Начислена материальная помощь в связи со смертью сотрудника КРБ 1.401.20.263 КРБ 1.302.63.730 5000 Операция (бухгалтерская) Заявление родственника умершего сотрудника

Свидетельство о смерти

Бухгалтерская справка (ф. 0504833)

2 Перечислена материальная помощь родственнику умершего сотрудника КРБ 1.302.63.830 КРБ 1.304.05.263 5000 Заявка на кассовый расход Заявка на кассовый расход (ф. 0531801)

Выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759)

Приложение к Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531778)


1. Начисление материальной помощи в связи со смертью сотрудника

1.1. Для формирования бухгалтерских записей (проводок) по данным о начислении материальной помощи члену семьи умершего сотрудника используется документ Операция (бухгалтерская) меню Бухгалтерский учетВвести операцию вручную (рис. 1).

Рис. 1

1.2. Для операции в типовой конфигурации используются стандартные реквизиты Дата, Номер, Первичный документ, Содержание операции и Сумма операции (рис. 2).

В табличной части документа вручную указываются реквизиты проводки: Код финансового обеспечения (КФО), по которому оформляется бухгалтерская запись, счета и объекты аналитического учета, характеризующие операцию, Сумма проводки.

В реквизите Субконто 2 счета 302.63 выбором из справочника Контрагенты указывается родственник умершего сотрудника.

Рис. 2

1.3. Кнопка Печать формы операции позволяет представить данные в виде Бухгалтерской справки (ф. 0504833), которую затем можно вывести на печать (рис. 3).

Рис. 3

<<- вернуться в начало статьи

2. Перечисление материальной помощи члену семьи умершего сотрудника

2.1. Для отражения перечисления материальной помощи члену семьи умершего сотрудника используется документ Заявка на кассовый расход меню Казначейство/Банк (рис. 4):

Рис. 4

2.2. При заполнении документа в первую очередь указывается вид операции, для данного примера — Пенсии, пособия, социальные выплаты (302 61-63) (рис. 5).

Далее заполняются реквизиты шапки документа:

  • Лицевой счет — лицевой счет, с которого производится перечисление;
  • ОФК/УФК — орган Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета;
  • Получатель платежа — родственник умершего сотрудника выбирается из справочника Контрагенты;
  • Счет получателя — счет, на который производится перечисление денежных средств;
  • ИФО — выбирается из справочника Источники финансового обеспечения (балансы), заполняется при необходимости;
  • Счет кредита – выбирается из списка счет бухгалтерского учета кассовых расходов, для данного примера 304.05.

Рис. 5

2.3. На закладке Заявка заполняются:

  • Договор или иное основание возникновения обязательств – выбирается из одноименного справочника, для данного примера можно не заполнять;
  • Сумма платежа — сумма к перечислению;
  • Признак авансового платежа — для данного примера устанавливается значение Нет;
  • Очередность платежа — номер группы очередности платежа в соответствии со ст. 855 ГК РФ;
  • Вид платежа — вид платежа;
  • Срок платежа — в соответствии с Положением о безналичных расчетах реквизит не заполняется до указаний Банка России;
  • Назначение платежа — многострочное текстовое поле для ввода информации о назначении платежа.

2.4. В табличной части на закладке Документ-основание (рис. 6) вводятся данные документов, служащих основанием платежа. В первой строке таблицы реквизиты автоматически заполняются значениями карточки документа-основания, указанного на закладке Заявка, при необходимости могут быть изменены.

Рис. 6

2.5. Закладка Налоговый платеж в данном примере не заполняется.

Реквизиты закладки Контрагент по умолчанию автоматически заполняются значениями, указанными в карточке контрагента, выбранного в шапке документа (реквизиты Получатель платежа и Счет получателя), при необходимости они могут быть изменены.

2.6. В табличной части закладки Расшифровка (рис. 7) общая сумма кассовой выплаты (документа) детализируется по кодам бюджетной классификации для формирования разд. 3 Заявки на кассовый расход:

  • КФО — код финансового обеспечения, допустимый хозяйственной операцией;
  • Раздел лицевого счета — вид средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата;
  • КПС — по каждому виду средств указываются классификационные признаки счетов, по которым должны быть произведены выплаты;
  • КЭК — соответствующий выплате код экономической классификации;
  • Вид БК получателя, Код по БК получателя – вид и код бюджетной классификации, по которым должно осуществляться зачисление средств;
  • Сумма — сумма в рублях по соответствующим кодам бюджетной классификации;
  • Назначение платежа — заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке;
  • Примечание — в случае необходимости указывается в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

Рис. 7

2.7. Далее заполняется закладка Бухгалтерские операции (рис. 8). Здесь приводятся корреспонденции, которые будут сформированы при проведении документа.

Большинство реквизитов заполняются автоматически значениями, заданными в шапке документа и на закладках Заявка и Расшифровка.

Рис. 8

Проведение документа Заявка на кассовый расход возможно только после установки флага Оплачено на закладке Исполнение.

2.8. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки (рис. 9).

Рис. 9

<<- вернуться в начало статьи

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *